Btw-aangifte doen

Btw-aangifte doen

Ondernemers die btw-plichtig zijn, doen periodiek btw-aangifte bij de Belastingdienst. In de aangifte vermeldt u de btw die u heeft berekend aan klanten en de btw die u zelf heeft betaald over zakelijke kosten. Het verschil betaalt u of krijgt u terug.

Voor wie is btw-aangifte verplicht?

Btw-aangifte is verplicht voor ondernemers die door de Belastingdienst als btw-ondernemer zijn aangemerkt. Ook als u in een aangiftetijdvak geen omzet heeft gehad, moet u meestal aangifte doen.

• Eenmanszaken, vof’s, bv’s en andere rechtsvormen kunnen btw-plichtig zijn.
• De aangifteperiode is meestal per maand, kwartaal of jaar.
• De Belastingdienst informeert u over uw aangiftetijdvak en deadlines.

Wat heeft u nodig?

Voor het doen van de btw-aangifte heeft u gegevens nodig uit uw administratie. Zorg dat verkoopfacturen, inkoopfacturen en eventuele correcties compleet zijn verwerkt.

• Btw-identificatienummer en inloggegevens voor Mijn Belastingdienst Zakelijk of aangiftesoftware.
• Overzicht van omzet waarover btw is berekend.
• Overzicht van betaalde btw op zakelijke kosten en investeringen.
• Gegevens over eventuele buitenlandse leveringen of diensten.
• Eventuele eerdere correcties of suppleties.

Stappen bij het doen van btw-aangifte

De aangifte bestaat uit het invullen en controleren van de btw-bedragen per rubriek. Daarna dient u de aangifte digitaal in.

• Log in bij Mijn Belastingdienst Zakelijk of gebruik geschikte boekhoud- of aangiftesoftware.
• Vul de omzet en verschuldigde btw in.
• Vul de voorbelasting in: de btw die u mag aftrekken over zakelijke kosten.
• Controleer de aangifte op volledigheid en juiste bedragen.
• Dien de aangifte in vóór de uiterste datum.
• Betaal het verschuldigde bedrag op tijd, als uit de aangifte blijkt dat u moet betalen.

Btw betalen of terugkrijgen

Als de verschuldigde btw hoger is dan de aftrekbare voorbelasting, moet u het verschil betalen. Is de aftrekbare btw hoger, dan kunt u een teruggaaf krijgen.

• Gebruik bij betaling het juiste betalingskenmerk.
• Zorg dat de betaling uiterlijk op de vervaldatum bij de Belastingdienst binnen is.
• Een teruggaaf wordt meestal verwerkt na ontvangst en controle van de aangifte.

Aangifte doen bij geen omzet

Ook als u in een periode geen omzet heeft gehad, moet u doorgaans btw-aangifte doen. U vult dan een nihilaangifte in, tenzij de Belastingdienst heeft aangegeven dat dit niet nodig is.

• Controleer of er wel zakelijke kosten met aftrekbare btw zijn geweest.
• Dien de nihilaangifte op tijd in om een boete te voorkomen.

Fouten herstellen of corrigeren

Ontdekt u na het indienen van de aangifte een fout, dan moet u deze corrigeren. Kleine correcties kunnen vaak in een volgende aangifte worden verwerkt. Grotere correcties moeten via een suppletieaangifte worden doorgegeven.

• Controleer de actuele regels voor het corrigeren van btw-aangiften.
• Bewaar onderbouwing van de correctie in uw administratie.
• Dien een suppletie in als dat volgens de regels verplicht is.

Deadlines en administratie bewaren

De aangifte en betaling moeten op tijd worden gedaan. Daarnaast moet u uw administratie bewaren, zodat bedragen in de aangifte later gecontroleerd kunnen worden.

• Noteer de uiterste aangifte- en betaaldatums.
• Bewaar facturen, bonnetjes, bankgegevens en boekhoudkundige overzichten.
• De algemene bewaartermijn voor administratie is meestal zeven jaar; voor onroerende zaken kan een langere termijn gelden.

Hulp bij btw-aangifte

Als u twijfelt over de juiste verwerking van btw, kunt u informatie raadplegen bij de Belastingdienst of advies vragen aan een boekhouder, accountant of fiscaal adviseur.

• Dit kan vooral relevant zijn bij internationale handel, investeringen, vrijgestelde prestaties of gemengde activiteiten.
• Gebruik actuele informatie, omdat btw-regels en bedragen kunnen wijzigen.

Scenario’s om mee te vergelijken